Памятка по работе с дебиторской задолженностью

Наиболее актуальный вопрос последнего времени – работа с дебиторской задолженностью и, прежде всего с тем, как же все-таки вернуть свои деньги, чтобы спасти бизнес. Пути выхода – досудебная работа и судебное разбирательство. Ведущий юрист «Что делать Консалт» Сергей Манегин дает подробную инструкцию о том, как правильно выстроить такую работу.

Первый шаг: досудебные процедуры

Организация должна определить, что считать дебиторской задолженностью, какая просрочка от клиентов допускается, какая не допускается. Это будет считаться своего рода красными линиями, которые обозначают начало претензионной работы с контрагентом.

Сроки, по которым платежи можно считать просроченными, определяются для каждой конкретной организации исходя из специфики производства, регулярности отношений между контрагентами. Речь идет о том, что некоторые организации могут как разового отгружать товар, оказывать услугу, так и проводить такие операции регулярно. В каждом случае сроки определяются индивидуально.

Тем не менее, если просрочка составляет две недели, то уже можно начинать переговорный процесс, который по ка еще не является претензионной работой. Если в рамках переговоров не удалось достигнуть какой-то договоренности, определить сроки погашения задолженности, то необходимо переходить к претензионной работе – т.е. написать клиенту претензию, в рамках которой выразить - какие именно обязательства контрагентом не исполнены.

Готовые решения СПС КонсультантПлюс подскажут, как действовать в конкретной ситуации: пошаговые инструкции, образцы документов, ссылки на правовые акты.

Претензия в договорных отношениях - это сообщение контрагенту о том, что он не исполнил или ненадлежащим образом исполнил свои обязательства. Обычно содержит требование об устранении нарушения или о расторжении договора.

В большинстве случаев под претензией понимают документ, который будущий истец направляет, чтобы соблюсти обязательный досудебный (претензионный) порядок. Однако на практике пострадавшая сторона может последовательно предъявить несколько претензий по одному нарушению, прежде чем решиться на судебное разбирательство.

Неформальная претензия обычно предъявляется устно или в переписке рядовых сотрудников двух организаций. Это может быть сообщение о том, что обнаружено нарушение, напоминание о пропущенном сроке исполнения обязанности и т.п. Целью такой претензии может быть предварительная проверка факта нарушения. В ней нет жестких требований или сообщения о намерении обратиться в суд. Пример такой претензии - звонок в бухгалтерию арендатора с сообщением о том, что арендная плата не поступила на счет арендодателя в установленный договором срок, и просьбой разъяснить ситуацию.

Письменную претензию обычно предъявляют, когда пострадавший убедился в обоснованности своих требований, а неформальное обращение к нарушителю не привело к желаемому результату. Такую претензию направляют по правилам для юридически значимых сообщений. Делается это для того, чтобы, если требование не будет исполнено, данный документ можно было использовать как доказательство соблюдения досудебного порядка урегулирования спора, когда он обязателен.

Энциклопедия спорных ситуаций СПС КонсультантПлюс позволит увидеть разные точки зрения по одному и тому же вопросу: что думает Минфин, налоговая, суды.

Что указать в претензии?

1. На основании какого документа возникли обязательства: договор, соглашение.
2. Основные обязательства, которые стороны на себя принимают, например, исполнитель обязуется оказать услуги, заказчик обязуется эти услуги оплатить, поставщик обязуется поставить товар, заказчик обязуется оплатить товар. Иными словами, изложить в претензии тот пункт договора, где зафиксированы эти обязательства.
3. Привести договоренности относительно того, когда обязательство по оплате должно быть исполнено: либо в самом договоре, либо в соглашении, в срок до определенной даты заказчик перечисляет денежные средства на счет исполнителя.
4. Описать ситуацию с тем, что по состоянию на момент подготовки претензии оплата за поставку товара или оказание услуг произведена не была, а также указать конкретную сумму, период неоплаты и то, какой именно продукт или услуга не были оплачены.
5. Указать, что контрагент свои обязательства исполнил и подтвердить это конкретными документами: подписанные акты, товарные накладные, и другие документы, свидетельствующие об исполнении обязательств.
6. Сослаться на положение гражданского кодекса, где указана недопустимость одностороннего отказа от исполнения обязательств.
7. Если это предусмотрено договором, описать неустойку, которая возникла на момент написания претензии, сделать ее расчет.
8. В случае, когда неустойка в договоре не обозначена, то в соответствии со статьей 395 Гражданского кодекса РФ, ее можно рассчитать.
9. Указать срок, до которого нужно провести оплату.
10. В завершение указать, что, если контрагент не исполнит обязательства, компания обратится в суд для взыскания задолженности и расходы контрагента помимо основного долга увеличатся на сумму неустойки. Также он понесет судебные издержки, расходы на госпошлину.

Рекомендуем разработать типовые формы претензий и исков. Это позволит вам:

• сэкономить время на подготовку документов, что особенно важно в случае, когда срок предъявления претензии ограничен;
• снизить риск ошибок в документах. Например, типовая форма искового заявления не позволит пропустить сведения, которые обязательно должны быть в нем указаны;
• ускорить обучение новых сотрудников, привлекаемых к претензионно-исковой работе.

При получении претензии от контрагента или госоргана КонсультантПлюс поможет быстро оценить спорную ситуацию и предложить варианты решений

Шаблоны претензий по возможности составьте так, чтобы их могли использовать сотрудники, которые контролируют исполнение договоров. Это позволит освободить рабочее время юристов для решения более сложных задач в рамках претензионной работы.

Например, ваша организация сдает в аренду свои офисы и наиболее частая претензия к контрагентам - просрочка внесения арендной платы. Для этой ситуации можно разработать типовую форму претензии, в которой останутся свободными только поля для указания реквизитов договора аренды, сведений о должнике-арендаторе, сумме долга и периоде его возникновения. Претензию на основании этого шаблона без труда сможет подготовить сотрудник, отслеживающий своевременное поступление арендной платы.

В системе КонсультантПлюс представлено несколько образцов претензий, в том числе:

Форма: Претензия к исполнителю в связи с ненадлежащим качеством услуг (образец заполнения) (КонсультантПлюс, 2022)

Форма: Претензия к исполнителю в связи с нарушением срока оказания услуг (образец заполнения) (КонсультантПлюс, 2022)

Форма: Претензия о взыскании неосновательного обогащения (образец заполнения) (КонсультантПлюс, 2022)

Форма: Претензия к поставщику о нарушении срока поставки (образец заполнения) (КонсультантПлюс, 2022)

Кроме того, составить образцовую претензию вам поможет Чек-лист по ее заполнению

Как направить претензию

В большинстве случаев претензию нужно направлять по адресу, указанному в ЕГРЮЛ (ЕГРИП). Однако досудебный порядок считается соблюденным и тогда, когда претензия направлена по адресу, указанному в договоре (п. 4 Обзора, утвержденного Президиумом Верховного Суда РФ 22.07.2020).

Если возник спор с участием филиала (представительства) ответчика и исковые требования связаны с деятельностью филиала (представительства), претензию можно направить только по адресу последнего (см. Позицию ВС РФ).

В качестве способа направления рекомендуем выбрать письмо с объявленной ценностью и описью вложения или курьерскую доставку под подпись получателя. В описи укажите суть требований и данные договора ("претензия об оплате товара на сумму 100 000 руб. по договору поставки от 10.07.2020 N 113").

Вместе с тем претензию необязательно отправлять ценным письмом с описью вложения, если иное не предусмотрено законом или договором и не следует из практики взаимоотношений сторон. Ее также можно направить по адресу электронной почты ответчика, через соцсети и мессенджеры, если это установлено НПА, прямо предусмотрено договором либо данный способ переписки является сложившейся практикой сторон (п. п. 12, 13 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 22.06.2021 N 18, п. п. 5, 9 Обзора, утвержденного Президиумом Верховного Суда РФ 22.07.2020).

Обязательно сохраните доказательства направления претензии - они вам понадобятся при предъявлении иска.

Готовые решения СПС КонсультантПлюс подскажут, как действовать в конкретной ситуации: пошаговые инструкции, образцы документов, ссылки на правовые акты.

Важно: претензионная работа в большинстве спорных случаев является обязательной. В большинстве случаев при несоблюдении обязательного досудебного (претензионного) порядка урегулирования спора суды возвращают иски или оставляют без рассмотрения, если иск уже принят к производству.

Второй шаг: обращение в суд

Когда можно обращаться в суд

Обращайтесь в суд только после того, как вы получили ответ на претензию или когда истек срок ответа на нее, установленный законом или договором. Например, если спор рассматривает арбитражный суд, то по общему правилу для денежных требований, возникающих из договоров и других сделок, а также вследствие неосновательного обогащения, это 30 календарных дней со дня направления претензии (ч. 5 ст. 4 АПК РФ, п. 43 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 22.06.2021 N 18).

Если вы назначили в претензии более длительный срок, рекомендуем подождать его окончания. Арбитражный суд возвратит иск, если тот подан до истечения установленного срока досудебного порядка урегулирования спора и отсутствует ответ на претензию либо иной документ, подтверждающий соблюдение этого порядка (п. 22 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 22.06.2021 N 18, п. 8 Обзора, утвержденного Президиумом Верховного Суда РФ 22.07.2020).

Уникальные аналитические материалы СПС КонсультантПлюс помогут вам при возникновении сложных ситуаций.

Какие судебные процедуры можно задействовать

Дебиторская задолженность может быть взыскана в приказном, упрощенном или общем порядке в зависимости в том числе от взыскиваемой суммы.

Приказной порядок производства

Приказной порядок производства - выдача судом судебного приказа на взыскание с должника дебиторской задолженности без рассмотрения дела по существу.

При подаче в суд заявления о выдаче судебного приказа соблюдение досудебного порядка урегулирования спора и направление должнику претензии желательно, но не обязательно (абз. 4 ч. 5 ст. 4 АПК РФ).

Судебный приказ выдается по делам, в которых требования вытекают из неисполнения или ненадлежащего исполнения договора и основаны на представленных взыскателем документах, устанавливающих денежные обязательства, если цена заявленных требований не превышает 500 тыс. руб. (п. 1 ст. 229.2 АПК РФ).

При обращении в суд общей юрисдикции судебный приказ выдается на основании заявления о взыскании денежных сумм или об истребовании движимого имущества от должника по требованиям, предусмотренным ст. 122 ГПК РФ, если размер денежных сумм, подлежащих взысканию, или стоимость движимого имущества, подлежащего истребованию, не превышает 500 тыс. руб. (ч. 1 ст. 121 ГПК РФ).

Если требование кредитора соответствует вышеуказанным критериям, то кредитору необходимо обратиться в суд с заявлением о выдаче судебного приказа, а не с исковым заявлением (п. 2.1 ч. 1 ст. 129, ст. 229.3 АПК РФ, ст. 124, п. 1.1 ч. 1 ст. 135 ГПК РФ). Такое заявление в общем случае подается в арбитражный суд или суд общей юрисдикции по адресу или месту жительства должника (ст. 35, ч. 1 ст. 229.5 АПК РФ, ст. 28, ч. 1 ст. 123 ГПК РФ).

Следует учесть, что наличие в материалах дела документов, из которых явно следует признание должником всех заявленных требований, не является необходимым условием для выдачи судебного приказа.

Требование взыскателя следует рассматривать как признаваемое должником, если несогласие с заявленным требованием и обосновывающими его доказательствами не вытекает из представленных в суд документов. О несогласии должника с заявленным требованием могут свидетельствовать в том числе поступившие с момента подачи в суд заявления о выдаче судебного приказа и до вынесения судебного приказа возражения должника в отношении действительности сделки, из которой возникло требование, а также размера заявленных требований (ст. 229.2 АПК РФ).

Отсутствие в материалах дела доказательств несогласия должника с заявленными требованиями и обосновывающими их доказательствами свидетельствует о признании должником требований взыскателя (Постановление Десятого арбитражного апелляционного суда от 12.11.2020 N 10АП-18017/2020 по делу N А41-60360/2020).

Судья выдает судебный приказ на основании представленных кредитором документов, по которым отсутствует спор о праве. Судебный приказ является одновременно исполнительным документом и приводится в исполнение в порядке, установленном для исполнения судебных решений (ч. 2 ст. 229.1 АПК РФ, ч. 2 ст. 121 ГПК РФ).

Сроки приказного производства минимальны. Судебный приказ выносится арбитражным судом в течение 10 дней (судом общей юрисдикции - в течение 5 дней) со дня поступления заявления о выдаче судебного приказа в суд (причем без вызова взыскателя и должника и без проведения судебного разбирательства). Копия судебного приказа в течение пяти дней со дня его вынесения высылается должнику, который в течение десяти дней со дня ее получения вправе представить возражения (ч. 2, 3 ст. 229.5 АПК РФ, ч. 1 ст. 126, ст. 128 ГПК РФ).

Приказной порядок производства - самый удобный и быстрый для кредитора способ получить судебное постановление.

Но, если должник в установленный законом срок предъявит возражения против исполнения судебного приказа, суд отменяет его в безусловном порядке (ч. 4 ст. 229.5 АПК РФ, ст. 129 ГПК РФ). В случае отмены судебного приказа кредитор вправе обратиться в суд в порядке упрощенного или общего искового производства.

С помощью СПС КонсультантПлюс вы будете легко ориентироваться в законодательстве, вовремя отслеживать все изменения.

Упрощенное производство

Упрощенный порядок производства применяется судом по следующим делам (п. 1 ч. 1, п. 1 ч. 2, ч. 3 ст. 227 АПК РФ, ч. 1 ст. 232.2 ГПК РФ), в частности:

• при взыскании долга, не превышающего 800 тыс. руб. с юридических лиц, до 400 тыс. руб. с индивидуальных предпринимателей и до 100 тыс. руб. включительно с физических лиц;
• по бесспорным искам независимо от цены иска, где задолженность основана на документах, а обязательство признается должником (за исключением дел, рассматриваемых в приказном производстве);
• по делам, по которым стороны не возражают о рассмотрении дела в упрощенном порядке (за исключением случаев, указанных в ч. 5 ст. 227 АПК РФ).

В этом случае соблюдение кредитором досудебного урегулирования спора и направление должнику претензии обязательно в арбитражном процессе (ч. 5 ст. 4 АПК РФ).

Судья рассматривает дело без вызова сторон после истечения сроков, установленных судом для представления доказательств и иных документов (ч. 5 ст. 228 АПК РФ, ч. 5 ст. 232.3 ГПК РФ).

Дело рассматривается в течение двух месяцев с даты поступления заявления в суд, должнику дается 15 дней для направления возражений по иску, а сторонам - 30 дней для представления дополнительных материалов. Это не позволяет должнику необоснованно затягивать судебный процесс (ч. 2 ст. 226, ч. 3 ст. 228 АПК РФ, ч. 3 ст. 232.1, ч. 3 ст. 232.3 ГПК РФ).

Решение суда подлежит немедленному исполнению и вступает в силу по истечении 15 дней со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба (ч. 3 ст. 229 АПК РФ, ч. 5 ст. 232.4 ГПК РФ).

Если должник заявит ходатайство о рассмотрении дела в общем судебном порядке, представит доказательства, требующие дополнительного исследования либо проведение экспертизы, заслушивание свидетельских показаний, заявит встречный иск, который не может быть рассмотрен по правилам упрощенного производства, суд переходит к рассмотрению дела по общим правилам (ч. 5 ст. 227 АПК РФ, п. 1 ч. 4 ст. 232.2 ГПК РФ).

Энциклопедия спорных ситуаций СПС КонсультантПлюс позволит увидеть разные точки зрения по одному и тому же вопросу: что думает Минфин, налоговая, суды.

Общее судопроизводство

Общий судебный порядок рассмотрения дела применяется во всех остальных случаях, не подпадающих под приказной или упрощенный порядки судебного производства. Разбирательство дела осуществляется в судебном заседании с вызовом сторон (ст. 153 АПК РФ, ст. 155 ГПК РФ).

В этом случае соблюдение кредитором досудебного урегулирования спора и направление должнику претензии в арбитражном процессе обязательно (ч. 5 ст. 4, п. 7 ч. 1 ст. 126 АПК РФ).

В гражданском процессе досудебное урегулирование обязательно, только если это предусмотрено законом для данной категории споров (ч. 4 ст. 3, п. 3 ст. 132 ГПК РФ, п. п. 2, 3 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 22.06.2021 N 18).

Дело в общем судебном порядке рассматривается в течение шести месяцев в арбитражном суде (двух месяцев в суде общей юрисдикции) с момента поступления заявления в суд (ч. 1 ст. 152 АПК РФ), однако на практике рассмотрение судами дел в общем порядке может затянуться на более длительный срок.

Исковое заявление составляется по правилам ст. 125 АПК РФ (ст. 131 ГПК РФ), к нему прилагаются документы, предусмотренные ст. 126 АПК РФ (ст. 132 ГПК РФ).

После обращения в суд стороны вправе использовать примирительные процедуры для урегулирования спора (ч. 8 ст. 4 АПК РФ, ч. 5 ст. 3 ГПК РФ).

Стороны вправе обжаловать решение суда. Срок подачи апелляционной жалобы - месяц со дня принятия решения судом первой инстанции (ч. 1 ст. 259 АПК РФ, ч. 2 ст. 321 ГПК РФ), срок подачи кассационной жалобы - два месяца со дня вступления в силу обжалуемого решения при подаче кассационной жалобы в арбитражный суд, три месяца - в суд общей юрисдикции (ч. 1 ст. 276 АПК РФ, ч. 1 ст. 376.1 ГПК РФ).

При получении претензии от контрагента или госоргана КонсультантПлюс поможет быстро оценить спорную ситуацию и предложить варианты решений

Третий шаг: решение суда получено, что дальше

Чтобы взыскать задолженность, кредитору нужно получить решение суда о взыскании с должника дебиторской задолженности с отметкой суда о вступлении его в законную силу и исполнительный лист.

После этого возможны следующие варианты действий кредитора по принудительному взысканию долга с должника (в зависимости от конкретных обстоятельств дела и платежеспособности должника):

• подача кредитором исполнительного листа в банк должника, минуя службу судебного пристава-исполнителя (ст. 8, ч. 5, 8 ст. 70 Закона N 229-ФЗ). Это самый эффективный вариант, поскольку банк на основании предъявленного кредитором исполнительного листа спишет с расчетного счета должника (при наличии там денег) присужденную судом к взысканию сумму;
• подача кредитором исполнительного листа в службу судебных приставов (ст. ст. 5, 6 Закона N 229-ФЗ).

Готовые решения СПС КонсультантПлюс подскажут, как действовать в конкретной ситуации: пошаговые инструкции, образцы документов, ссылки на правовые акты.

Второй вариант используется при отсутствии у должника денежных средств на расчетных счетах. Требования исполнительного листа должны быть исполнены судебным приставом в течение двух месяцев со дня возбуждения исполнительного производства (ч. 1 ст. 36 Закона N 229-ФЗ). Но на практике этот процесс может длиться долго. Судебный пристав вправе обращать взыскание на имущество должника, производить его розыск, оспаривать сделки по отчуждению должником имущества (ст. ст. 64, 65, ч. 1, 3 ст. 68, ст. 69 Закона N 229-ФЗ, п. 42 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 17.11.2015 N 50 "О применении судами законодательства при рассмотрении некоторых вопросов, возникающих в ходе исполнительного производства", Определение Судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда РФ от 18.04.2017 N 77-КГ17-7).

Более подробно о механизме взыскания дебиторки в рамках исполнительного производства вы можете узнать из Готового решения.

Таким образом, выбор кредитором наиболее результативного метода исполнения судебного решения зависит от конкретных обстоятельств дела и платежеспособности должника.

Уникальные аналитические материалы СПС КонсультантПлюс помогут вам при возникновении сложных ситуаций.

Смотрите по этой теме видео на нашем YouTube-канале