Главное за неделю в рассылке
«Что делать Бухгалтеру»
Новости профессионального комьюнити и лучшие материалы
Нажимая «Подписаться», вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности
В какие сроки нужно сдать и уплатить НДС за III квартал 2024 года
Срок сдачи декларации по НДС остался неизменным ― 25 октября 2024 года. Налог уплачивают тремя частями, и в этом квартале сроки следующие:
- 28 октября — 1/3 налога;
- 28 ноября — 1/3 налога;
- 28 декабря — 1/3 налога.
Вы можете уплатить налог досрочно. Порядок этого не запрещает.
Подробнее о сроках уплаты налогов смотрите в материале КонсультантПлюс Сроки уплаты налогов ‒ 2024. Если у вас нет доступа, возьмите пробный на два дня.
Какой порядок заполнения декларации по НДС за III квартал 2024 года
Для корректного заполнения декларации по НДС необходимо выполнить следующие шаги.
- Заполните титульный лист: введите реквизиты вашей организации.
- Заполните раздел «Декларация по НДС»: укажите данные о деятельности за III квартал 2024 года, включая суммы выручки и налога к уплате.
- Проверьте правильность заполненной информации и подпишите декларацию.
- Отправьте декларацию в налоговую службу в установленные сроки.
Важно
Налогоплательщики обязаны сдавать декларацию по НДС в электронной форме по ТКС через оператора ЭДО (п. 5 ст. 174 НК РФ).
Сдавать отчет надо в налоговую, где состоите на учете. Если у компании есть обособки, это не влияет на порядок заполнения отчета и уплату налога. Декларацию заполните в целом за юрлицо, без разбивки на подразделения.
В КонсультантПлюс есть эксклюзивное Готовое решение, которое поможет сдать декларацию без ошибок.
Как заполнить разделы декларации по НДС за III квартал 2024 года
Давайте рассмотрим, что нужно учесть в каждом разделе декларации по НДС и кто должен его заполнить. В таблице рассказали, что нужно заполнить в каждом разделе, чтобы сдать декларацию без ошибок.
Что заполнить в каждом разделе декларации по НДС
| Раздел | Кто заполняет и что указать |
| Раздел 2 | Заполняют налоговые агенты, неважно, являются они плательщиками налога или нет. Разделов может быть несколько, это зависит от контрагентов. В строке 020 необходимо указать название иностранного контрагента или арендодателя — органа власти |
| Раздел 3 | Заполняют обычные плательщики НДС, отражая все облагаемые операции, включая полученные авансы и вычеты налога |
| Раздел 4 | Заполняют экспортные компании, которые подтвердили 0 % ставку НДС |
| Раздел 5 | Заполните, если хотите добавить вычеты по операциям с 0 % НДС, которые не указали раньше. Это можно сделать в квартале, когда подтвердили нулевую ставку, или в квартале, когда отчитались о неподтвержденной ставке |
| Раздел 6 | Заполняйте, если по каким-то причинам не подтвердили в срок ставку НДС 0 % |
| Раздел 7 | Заполняйте, если у вас есть операции, которые не облагаются налогом, или место их реализации не находится на территории России. Заполнение раздела 7 не влияет на сумму налога к уплате или на сумму НДС к возмещению |
| Раздел 8 | Укажите данные по полученным счетам-фактурам, которые подтверждают размеры налоговых вычетов |
| Раздел 9 | Отразите все налогооблагаемые реализации |
| Разделы 10 и 11 | Заполняют посреднические компании в рамках своей деятельности |
| Раздел 12 | На сегодняшний день этот раздел для компаний, которые не являются плательщиками НДС |
Титульный лист в декларации заполните в общем порядке. Как сделать это правильно ― рассказывали в статье Как сдать декларацию по НДС за II квартал 2024 года.
Важно
Компания может уменьшить налог, подлежащий уплате, за счет вычетов. Для этого необходимо, чтобы приобретенные товары использовались в налогооблагаемой деятельности и были получены правильные счета-фактуры.
Как проверить декларацию по НДС перед отправкой в налоговую
Налоговики всегда будут проверять вашу декларацию. Неважно, указываете вы налог к возмещению или к уплате. Каждый отчет проходит обязательную камеральную проверку. Советуем подписаться на поток «Налоги и отчетность», где мы публикуем полезные материалы и видео, которые помогут избежать ошибок при подаче отчетности.
Перед отправкой декларации обязательно проверьте контрольные соотношения, чтобы не возникло проблем с контролерами. Если контрольные параметры будут нарушены, ИФНС сообщит вам, что декларация не считается поданной.
Если ошиблись, обязательно предоставьте пояснения в течение 5 дней.
Напоминаем, что с 2025 года освобожденные от НДС компании на УСН станут плательщиками НДС, если годовой доход превысит 60 млн рублей.
По этой теме у нас есть полезное видео и статья. Эти материалы помогут разобраться в изменениях для упрощенцев и закроют сложные вопросы.
Как работать с НДС и сдать декларацию без ошибок
Помогут Готовые решения (Проф). НДС. Эксперты КонсультантПлюс рассмотрели:
- особенности заполнения декларации по НДС;
- вычеты по НДС;
- заполнение счетов-фактур, в том числе корректировочных;
- детали ведения раздельного учета;
- нюансы восстановления, возмещения НДС;
- принятие к вычету НДС налоговым агентом;
- НДС по экспортным операциям;
- НДС полученных и выданных авансов и др.
Возьмем для примера ситуацию, когда нужно узнать, в каких случаях организация признается налоговым агентом по НДС. В строке поиска на главной странице задайте запрос «В каких случаях организация признается налоговым агентом по НДС». Нужное Готовое решение будет первым в результатах поиска.
