Главное за неделю в рассылке
«Что делать Бухгалтеру»
Новости профессионального комьюнити и лучшие материалы
Нажимая «Подписаться», вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности
Чтобы отразить НДС в рознице в 1С в 2025 году, необходимо сделать следующие шаги.
Шаг 1. Проверьте релиз программы
Перед тем как приступать к отражению операций, необходимо убедиться в том, что ваша программа имеет актуальное обновление.
Для этого нужно открыть сервисное меню в правом верхнем углу и выбрать пункт «О программе». Обратите внимание, что, начиная с релиза программы 3.0.165, разработчиками добавлены опции для учета НДС при УСН с 2025 года.
Если в своей программе вы видите у себя более ранние релизы, следует провести обновление программы до последней версии.
Шаг 2. Проверьте настройки в разделе «Главное» — «Налоги и отчеты»
После того как доходы организации в 2024 году превысили 60 млн рублей, в программе нужно было сделать определенные настройки для учета операций по НДС в 2025 году.
Проверьте, выполнены ли у вас соответствующие настройки.
Шаг 3. Проверьте настройки в разделе «Главное» — «Функциональность»
В разделе «Главное» — «Функциональность» на вкладке «Торговля» — «Розничная торговля» должен быть установлен флаг «Учет товаров в розничной торговле» для возможности отражения операций по розничным продажам.
Шаг 3. Регистрация документа «Сводная справка по розничным продажам»
Для отражения в книге продаж сводной информации о сумме продаж и НДС, исчисленного с реализации, в программе 1С:Бухгалтерия предприятия ред. 3.0 предусмотрен документ «Сводная справка по розничным продажам».
Перейдем в раздел «Отчеты» и выберем пункт «Отчетность по НДС» в подразделе «НДС».
Обязательно воспользуйтесь помощником перед составлением декларации. Помощник сообщает нам обо всех регламентных операциях, которые необходимо последовательно выполнить перед сдачей отчетности. Одной из них является «Формирование сводной справки по розничным продажам».
Второй вариант формирования отчета: «Продажи» — «Продажи» — «Счета-фактуры выданные».
Для создания документа нужно использовать кнопку «Создать» и выбрать документ «Сводная справка по розничным продажам».
Проверка декларации по НДС по счетам бухгалтерского учета
В первую очередь декларацию проверяют по счетам бухгалтерского учета. Для этого формируют оборотно-сальдовые ведомости и проводят анализ по следующим счетам:
- 90 и 91 — для проверки реализаций в разрезе ставок по НДС;
- 60, 62 и 76 — для проверки сумм авансов и НДС;
- 19 — для проверки заявленных к вычету сумм НДС;
- 68 — для проверки итоговой суммы налога к уплате.
Проверяем счет 19
Начинаем с анализа проводок Дт 68.02 — Кт 19. Сумма по этим проводкам — это сумма НДС, предъявленная к вычету. В декларации это число должно отражаться в строке 120 раздела 3.
Проверяем счет 76
Анализируем проводки Дт 76.АВ — Кт 68.02. Здесь мы видим НДС, исчисленный с полученных авансов от покупателей. Сумма по дебету 76.АВ попадает в строку 070 раздела 3 декларации. Кроме того, есть еще проводки Дт 68.02 — Кт 76.АВ. Это сумма НДС с зачтенных авансов от покупателей. Кредитовый оборот 76.АВ должен попасть в строку 170 раздела 3.
Проверяем счет 90.03
Смотрим проводки Дт 90.03 — Кт 68.02. Это сумма НДС, начисленная с реализации. Данные проводки смотрите в разрезе применяемых ставок по НДС. Если вы используете только ставку 20 %, эту сумму вы увидите в строке 010 раздела 3 декларации по НДС.
Проверяем счет 62
Информация по счету 62 должна соотноситься с оборотами по другим счетам и соответствующим строками в декларации. Чтобы проверить соотношение, воспользуйтесь формулами:
- Дт 62.1 * 20/120 = Дт 90.03 = строка 010 раздела 3
- Кт 62.2 * 20/120 = Дт 76.АВ = строка 070 раздела 3
- Дт 62.2 * 20/120 = Кт 76.АВ = строка 170 раздела 3
Проверяем счет 60
По этому счету проверьте лишь одно соотношение:
Кт 60 * 20/120 = Дт 19.03, что в свою очередь должно быть равно строке 120 раздела 3.
Проверяем счет 68.02
Сравниваем дебетовые и кредитовые обороты счета 68.02. Остаток по кредиту — это сумма налога к уплате. Она фигурирует в строке 200 раздела 3. Остаток по дебету — это НДС к возмещению. Его отражают в строке 210 раздела 3.
Проверяем проведение всех документов покупок и продаж
Проверьте, что проведены все документы реализаций и покупок. Если не будет хватать документов продаж, вы занизите сумму налога к уплате в декларации. Если не будут проведены документы покупок, вы не заявите часть НДС к вычету.
Вопросы эксперту можно задать в социальных сетях: ВКонтакте, Телеграм.
