Получите ответ на вопрос по 1С бесплатно, заполните заявку
Для того чтобы в конфигурации «Бухгалтерия Предприятия» редакция 3.0. вести учет для целей формирования корректного 6-НДФЛ, необходимо всегда помнить о хронологической последовательности проведения документов. 1. Первой должна быть сформирована «Ведомость на выплату аванса» и на ее основании оформлен документ «Выдача наличных» или «Списание с р/с», в этом документе важно проверить по кнопке ДтКт, чтобы не формировались регистры по НДФЛ (рис 1.). Если в выдаче аванса формируются регистры по НДФЛ, то это может говорить о нарушении хронологии проведения документов, значит, предыдущая выплата зп была проведена раньше, чем начисление зарплаты и из-за нарушения времени не были сформированы необходимые регистры. Проблема решается восстановлением хронологической последовательности документов. 2. Необходимо создать документ «Начисление зарплаты», нажав на ДтКт необходимо просмотреть формирование регистров «Учет доходов для исчисления НДФЛ» и «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ». В первом регистре формируется записи для строки 100 и 130 раздела 2 в 6-НДФЛ. Второй регистр формирует строку со знаком плюс, в этой строке указана сумма начисленного налога, который должен быть удержан при выплате. 3. «Ведомость на выплату зарплаты» и на основании созданные документы «Выдача наличных» или «Списание с расчетного счета». Нажав на кнопку ДтКт, мы должны просмотреть регистры: «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ» и «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ». В регистр «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ» попадает строка со знаком плюс, говорящая нам о сумме НДФЛ, которую организация должна перечислись в бюджет РФ. Второй регистр формирует строку с минусом, регистр «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» (рис.2) сообщает нам, что при выдаче заработной платы был удержан НДФЛ с сотрудника, это важный регистр из которого формируются строки 110, 120,140 раздела 2 в форме 6-НДФЛ. 4. Необходимо подтвердить факт оплаты НДФЛ в бюджет, т.е. создаем «Списание с расчетного счета» с видом операции «Уплата налога», данный документ формирует регистр «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ», в котором отразится строка с минусом и видом движения «Расход». Таким образом, все регистры закрыты, и соответственно 6-НДФЛ сформируется корректно. Если организация выплачивает физическим лицам иные доходы, то для целей отражения доходов не связанных с выплатой зарплаты в программе необходимо создать документ «Операция учета НДФЛ» (рис.3) и заполнить его на соответствующих вкладках, данный документ не формирует проводок, а формирует только регистры, которые отразятся в 6-НДФЛ.
