Получите ответ на вопрос по 1С бесплатно, заполните заявку
Доходы физических лиц в виде материальной выгоды от экономии за пользование заемными средствами, а также сумма НДФЛ, исчисленного с этих доходов, для целей отражения в отчетности по НДФЛ регистрируются в программе с помощью документа «Операция налогового учета по НДФЛ» (раздел «зарплата и кадры» - НДФЛ – все документы по НДФЛ). Нажимаем кнопку «создать» - операция учета НДФЛ; указываем сотрудника -в поле «дата операции» указываем ближайшую дату выплаты зарплаты, с которой будет удержан налог. На закладке «доходы» нажимаем кнопку «добавить» - в колонке «дата получения дохода» указываем дату получения дохода в виде материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными средствами; указываем код дохода «2610» - материальная выгода; сумма дохода.
На закладке «удержано по всем ставкам» регистрируется сумма фактически удержанного налога. Ставку налогообложения указываем «35 % (для нерезидента 30%)» - в графе «сумма» указываем сумму налога; срок перечисления «не позднее следующего за выплатой дохода дня» ; код дохода «2610»; сумма дохода.
Отражение начисления НДФЛ с доходов в виде материальной выгоды в бухгалтерском учете производится с помощью документа «Операции, введенные вручную» (раздел операции - бухгалтерский учет). Проводку указываем Дт 70 (субконто 1: сотрудник) Кт 68.01 (субконто 1 «налог(взносы): начислено/ уплачено») на сумму удержанного НДФЛ.
Если налог на доходы с материальной выгоды должен быть удержан при выплате заработной платы сотруднику, то дополнительно можно внести корректировки в регистры накопления «взаиморасчеты с сотрудниками» и «зарплата к выплате» – отразить уменьшение суммы к выплате (кнопка «еще» - выбор регистров).
