Таблица штрафов для бухгалтера из-за несоблюдения новых норм-2023

Персонифицированная отчетность

Штраф

Норма

Несвоевременное представление формы ЕФС-1

500 руб. за каждое застрахованное лицо ‒ если не поданы вовремя сведения персонифицированного учета, за исключением сведений о трудовой деятельности

ст. 17 Закона № 27-ФЗ)

5 % суммы взносов к уплате за последние три месяца отчетного периода, за каждый полный или неполный месяц просрочки ‒ если не поданы вовремя сведения о взносах на травматизм. Этот штраф не может быть меньше 1 000 руб. и не должен превышать 30 % указанной суммы взносов

Дополнительно:

Какие штрафы налагает СФР за нарушения, связанные с отчетностью по персонифицированному учету (в том числе за несвоевременную сдачу отчетности)

Подробнее:

Какая ответственность предусмотрена за нарушение порядка и сроков представления в СФР подраздела 1.1 подраздела 1 формы ЕФС-1

Какая ответственность предусмотрена, если не представить подраздел 1.2 подраздела 1 раздела 1 и подраздел 2 раздела 1 формы ЕФС-1

Какой штраф предусмотрен за несвоевременную подачу раздела 2 формы ЕФС-1

п. 1 ст. 26.30 Закона № 125-ФЗ)

Отражение недостоверных сведений в форме ЕФС-1

500 руб. за каждое застрахованное лицо

ст. 17 Закона № 27-ФЗ

Нарушение порядка представления сведений персонифицированного учета в форме электронных документов

1 000 руб.

ст. 17 Закона № 27-ФЗ

Непредставление новой формы персонифицированных сведений о физлицах

200 руб. на организацию или ИП

ст. 126 НК РФ

от 300 до 500 руб. на должностное лицо организации

Информация о возможности снизить штраф:

Готовое решение: Как снизить штраф за нарушения при сдаче сведений персонифицированного учета

ст. 15.6 КоАП РФ

Налоговая отчетность

Непредставление или несвоевременное представление уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов

200 руб. за каждое непредставленное уведомление

ВАЖНО! ФНС России сообщила, что за неподачу уведомления об исчисленных налогах и взносах до получения разъяснений Федеральной налоговой службы об условиях наступления такой ответственности штрафовать по ст. 126 кодекса не будут

Подробнее:

Последние изменения: Налоговая ответственность

п. 1 ст. 126 НК РФ

Письмо ФНС России от 26.01.2023 № ЕД-26-8/2@

Непредставление или несвоевременное представление налоговых деклараций

- за непредставление декларации по итогам налогового периода или за ее подачу позже срока

п. 1 ст. 119 НК РФ

ст. 15.5 КоАП РФ

п. 1 ст. 126 НК РФ

От 300 до 500 руб. должностному лицу

Подробнее:

Готовое решение: Штрафы за несдачу или несвоевременную сдачу налоговой отчетности (КонсультантПлюс, 2023) {КонсультантПлюс}

ч. 1 ст. 15.6 КоАП РФ

Несвоевременное представление 6-НДФЛ

1 000 руб. за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для представления расчета, и до дня, когда он был представлен

п. 1.2 ст. 126 НК РФ

Ошибки или недостоверные сведения в 6-НДФЛ

500 руб.

Подробнее:

Готовое решение: Как сдать форму 6-НДФЛ

п. 1 ст. 126.1 НК РФ

Непредставление РСВ

5 % неуплаченной суммы взносов, которую нужно уплатить на основании расчета, за каждый полный и неполный месяц просрочки. При этом максимальный размер штрафа ‒ 30 % этой суммы взносов, а минимальный ‒ 1 000 руб.

п. 1 ст. 119 НК РФ

Для должностных лиц организации предусмотрена административная ответственность в виде предупреждения или штрафа от 300 до 500 руб.

Дополнительно:

Вопрос: Какая ответственность предусмотрена за недостоверные сведения в расчете по страховым взносам?

ст. 15.5 КоАП РФ

Неуплата налогов и страховых взносов

ст. 122 НК РФ, ст. 26.29 Закона № 125-ФЗ)

ст. 123 НК РФ

Бухгалтерская отчетность

п. 1 ст. 126 НК РФ

ч. 1 ст. 15.6 КоАП РФ

ст. 19.7 КоАП РФ

от 300 до 500 руб. ‒ для должностных лиц организации

Уплата штрафа не освобождает от необходимости представить бухгалтерскую отчетность в налоговую инспекцию

Подробнее:

Типовая ситуация: Штрафы за налоговые и бухгалтерские правонарушения

ст. 19.7 КоАП РФ

ч. 4 ст. 4.1 КоАП РФ

Грубое нарушение правил бухучета

10 000 или 30 000 руб.

При занижении налоговой базы ‒ 20 % неуплаченной суммы, но не менее 40 000 руб.

Дополнительно:

Типовая ситуация: Чем грозит грубое нарушение правил бухучета (для бюджетной организации)

ст. 120 НК РФ