За что директора привлекут к субсидиарной ответственности

Руководитель компании рискует быть привлеченным к ответственности за определенные действия или бездействия. Один из видов такой ответственности – субсидиарная, когда долги общества могут взыскать с его руководителя или участника. За что и как привлекут директора по долгам компании ‒ читайте в статье.

Привлекать к субсидиарной ответственности будут в случае, если у основного должника-компании отсутствует возможность погасить долги деньгами или имуществом. Вариантов привлечения к субсидиарной ответственности несколько, как связанных с банкротством компании, так и не связанных с этой процедурой.

Выигрывайте дела с системой Перспективы и риски арбитражных споров

Кого могут привлечь к субсидиарной ответственности

Закон устанавливает понятие «контролирующее должника лицо». Это физическое или юридическое лицо, имеющее либо имевшее не более чем за три года, предшествующих возникновению признаков банкротства или до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом, право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность иным образом определять действия должника, в том числе по совершению сделок и определению их условий.

Пока не доказано иное, считается, что лицо контролировало должника, если оно являлось его руководителем. То есть руководитель организации во всех случаях является контролирующим должника лицом, которое может быть привлечено к субсидиарной ответственности (ст. 61.10 Закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ).

Даже если руководитель был фактически номинальным, он всё равно несет субсидиарную ответственность наравне с фактическим руководителем (п. 6 Постановления Пленума Верховного Суда РФ № 53 от 21.12.2017).

Сам факт признания руководителя контролирующим должника лицом еще не предусматривает его ответственности. Она не наступает автоматически, а возможна за совершение определенных действия или бездействия, которые рассмотрим далее.

Ориентируйтесь в законодательстве и отслеживайте изменения

Когда невозможно погасить требования кредиторов

Если требования кредиторов не погашены в полном объеме в результате действий или бездействия контролирующего должника лица, такое лицо несет субсидиарную ответственность по обязательствам этого должника. Наступает такое при наличии, например, следующих обстоятельств:

• причинен существенный вред кредиторам, то есть совершены убыточные сделки;
• документы бухгалтерского учета отсутствуют или не содержат необходимую информацию либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы;
• должник привлечен к налоговой ответственности за неуплату налогов, и доначисленные по результатам мероприятий налогового контроля суммы налога (сбора, страховых взносов) составили более 50 процентов совокупного размера основной задолженности перед реестровыми кредиторами третьей очереди удовлетворения;
• документы, хранение которых являлось обязательным, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют либо искажены;
• на дату возбуждения дела о банкротстве не внесены подлежащие обязательному внесению сведения о юридическом лице в единый государственный реестр юридических лиц, а также в единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц в части сведений, обязанность по внесению которых возложена на юридическое лицо.

Кто отвечает за отсутствие необходимых документов? Как правило, это те лица, на которых возложены обязанности организации ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности должника, а также ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности должника. Предполагается, что совместные действия руководителя и главного бухгалтера стали причиной банкротства при доказанности фактов уничтожения, сокрытия или искажения документации.

Что делать номинальному директору

Арбитражный суд может уменьшить размер субсидиарной ответственности или полностью от нее освободить номинального директора, если он докажет, что при исполнении функций органов управления юридического лица фактически не оказывал определяющего влияния на деятельность юридического лица, то есть осуществлял функции органа управления номинально. Но этого еще недостаточно. Необходимо, чтобы благодаря предоставленным этим лицом сведениям было установлено фактически контролировавшее должника лицо и обнаружено скрывавшееся последним имущество должника или контролирующего должника лица. Об этом сказано в п. 9 ст. 61.11 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)».

Таким образом, в случае привлечения номинального руководителя к субсидиарной ответственности он должен предоставить доказательства того, кто является реальным контролирующим должника лицом. И это не должен быть официально указанный учредитель компании, о котором было известно сразу. Это всегда тот руководитель, который оставался «в тени» и которого благодаря показаниям такого номинального директора удастся привлечь к ответственности.

Получите полный доступ к базе судебной практики

Нужно доказывать свою невиновность

Контролирующее должника лицо, благодаря действиям или бездействию которого невозможно полностью погасить требования кредиторов, не несет субсидиарной ответственности, если докажет, что его вина в невозможности полного погашения требований кредиторов отсутствует. Следовательно, активная позиция в предоставлении доказательств своей невиновности будет способствовать освобождению от субсидиарной ответственности.

Такое лицо не подлежит привлечению к субсидиарной ответственности, если оно действовало согласно обычным условиям гражданского оборота, добросовестно и разумно в интересах должника, его учредителей, не нарушая при этом имущественные права кредиторов.

Победные доводы в судебных спорах

Когда несвоевременно подано заявление о банкротстве

Ст. 9 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» обязывает руководителя должника обратиться с заявлением о банкротстве в арбитражный суд, если:

• удовлетворение требований одного кредитора или нескольких кредиторов приводит к невозможности исполнения должником денежных обязательств или обязанностей по уплате обязательных платежей и (или) иных платежей в полном объеме перед другими кредиторами;
• уполномоченным органом должника принято решение об обращении в арбитражный суд с заявлением должника;
• обращение взыскания на имущество должника существенно осложнит или сделает невозможной хозяйственную деятельность должника;
• должник отвечает признакам неплатежеспособности и (или) признакам недостаточности имущества;
• имеется не погашенная в течение более чем трех месяцев по причине недостаточности денежных средств задолженность по выплате выходных пособий, оплате труда и другим причитающимся работнику, бывшему работнику выплатам в размере и в порядке, которые устанавливаются в соответствии с трудовым законодательством.

Заявление должно быть направлено в арбитражный суд в кратчайший срок, но не позднее чем через месяц с даты возникновения соответствующих обстоятельств.

В случае, когда такая обязанность не была выполнена или выполнена с нарушением установленного месячного срока, это влечет за собой субсидиарную ответственность лиц, на которых законом возложена обязанность по созыву заседания для принятия решения о подаче заявления должника в арбитражный суд, или принятия такого решения, или подачи данного заявления в арбитражный суд. Если это несколько лиц, то они будут отвечать солидарно. Такая субсидиарная ответственность предусмотрена ст. 61.12 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)».

Важно

Размер субсидиарной ответственности будет равен размеру обязательств должника, возникших после истечения месячного срока и до возбуждения дела о банкротстве должника.

То есть, если после окончания месячного срока директор продолжил заключать договоры с кредиторами, а кредиторы, проявляя должную осмотрительность, проверяли компанию по реестрам и не находили дела о банкротстве, в связи с чем смело вступали в отношения с данной компанией, с директора взыщут долги именно новых кредиторов. Если же таковых не будет, привлечь к субсидиарной ответственности по старым долгам в рамках указанной нормы не получится, так как старые долги – это объективное банкротство, тогда еще директор никого не обманывал и месячный срок на подачу заявления не тёк.

Кроме того, жесткость данного пункта обусловлена таким обманом кредиторов, который оборачивается для последних отнесением их требований в реестр кредиторов с третьей очередью удовлетворения. Тогда, если бы директор своевременно подал заявление о банкротстве, все требования кредиторов, которые появились бы после этого, автоматически становились бы текущими платежами, которые согласно законодательству о банкротстве погашаются в первую очередь.

Субсидиарная ответственность без банкротства

Если вашего контрагента исключили из единого государственного реестра юридических лиц как недействующее юридическое лицо, а у вас есть просуженная задолженность этой компании, то при определенных обстоятельствах, когда директор действовал недобросовестно и неразумно, на него может быть возложена субсидиарная ответственность по обязательствам этого общества. Такое привлечение к субсидиарной ответственности будет проходить без банкротства, так как банкротить уже некого и долг можно истребовать у бывшего руководителя такой организации.

Обратите внимание, что под недействующим юридическим лицом понимается юридическое лицо, которое в течение последних 12 месяцев, предшествующих моменту принятия регистрирующим органом соответствующего решения, не представляло документы отчетности, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, и не осуществляло операций хотя бы по одному банковскому счету. Оно признается фактически прекратившим свою деятельность. Такое юридическое лицо может быть исключено из единого государственного реестра юридических лиц в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом (ст. 21.1 Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 08.08.2001 № 129-ФЗ).

Субсидиарная ответственность вне рамок дела о банкротстве

Заявление о привлечении к субсидиарной ответственности может быть рассмотрено и вне рамок дела о банкротстве, но при условии, что такое дело было ранее и по нему завершено конкурсное производство или прекращено производство по делу о банкротстве. Одним из оснований для прекращения производства по делу о банкротстве является отсутствие средств, достаточных для возмещения судебных расходов на проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе расходов на выплату вознаграждения арбитражному управляющему. Это основание указано в ст. 57 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)».

Следовательно, при наличии таких фактов у кредиторов есть возможность обратиться с иском о привлечении к субсидиарной ответственности вне рамок дела о банкротстве.

Полезные документы

Разобраться в особенностях привлечения руководителя к субсидиарной ответственности поможет материал, в рамках которого рассмотрены практические рекомендации экспертов со ссылками на судебную практику по привлечению к субсидиарной ответственности:

Готовое решение: Как привлечь к субсидиарной ответственности руководителя должника при банкротстве

Подготовить заявление о привлечении к субсидиарной ответственности поможет готовый образец:

Форма: Заявление в арбитражный суд о привлечении к субсидиарной ответственности руководителя ликвидируемого должника