Главное за неделю в рассылке
«Что делать Бухгалтеру»
Новости профессионального комьюнити и лучшие материалы
Нажимая «Подписаться», вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности
До 25 апреля 2023 года сдайте декларацию по налогу на прибыль за I квартал 2023 года. В статье даны краткая инструкция по заполнению в удобной таблице и ссылки на более подробные рекомендации. Здесь же сможете скачать готовый образец декларации с комментариями о рисках.
Образцы всех форм отчетности за I квартал 2023 года в КонсультантПлюс
подробнееКакие разделы декларации заполнить
Обязательно заполните титульный лист, подразделы 1.1 и 1.2, лист 02 и приложения к нему 1 и 2. Остальные листы, разделы и приложения нужны, только если у вас были отражаемые в них операции.
Некоторые расходы надо дополнительно отразить в Приложении 1 к декларации. В частности, это расходы на ДМС, обучение работников, оплату учебных отпусков.
Как заполнить разделы: краткая инструкция
Как заполнить разделы отчета — показали кратко в таблице. Если вопросы всё же остались, переходите на более подробную инструкцию по ссылке.
Таблица с правилами заполнения декларации по налогу на прибыль
| Раздел | Правило заполнения |
| Титульный лист | В строке «Налоговый (отчетный) период» поставьте код 21
|
| Приложения 1 и 2 к листу 02 | Укажите доходы и расходы за I квартал, в частности:
|
| строка 100 Приложения 1 | внереализационные доходы отчетного периода |
| строка 040 Приложения 2 | косвенные расходы отчетного периода |
| строка 041 Приложения 2 | страховые взносы, кроме взносов на травматизм, госпошлину, налог на имущество, транспортный, земельный и другие налоги, учтенные в расходах за отчетный период. Сюда же включите восстановленный и учтенный в налоговых расходах входной НДС |
| строка 200 Приложения 2 | внереализационные расходы из п. 1 ст. 265 НК РФ |
| строка 300 Приложения 2 | убытки из п. 2 ст. 265 НК РФ |
| Лист 02 | Перенесите сюда итоговые суммы всех доходов, расходов и убытков из приложений |
| строка 180 | рассчитайте налог с прибыли за квартал |
| строка 210 | рассчитайте общую сумму авансовых платежей, которые надо было заплатить с начала года. Положительная разница между ними — сумма к доплате, отрицательная — к уменьшению |
| строка 290 | приведитеобщую сумму ежемесячных платежей на II квартал. Она равна показателю строки 180 |
| строка 320 | не заполняйте |
| подраздел 1.2 | рассчитайте ежемесячные платежи на II квартал по срокам уплаты. Каждый платеж в федеральный бюджет равен 1/3 строки 300 листа 02, в региональный — 1/3 строки 310. Если показатели этих строк не делятся на три без остатка, остаток добавьте к третьему платежу |
| подраздел 1.1 | укажите суммы налога в федеральный и региональный бюджет к доплате или уменьшению |
Материалы, которые ответят на дополнительные вопросы, как заполнить декларацию по налогу на прибыль Как заполнить форму декларации по налогу на прибыль Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за I квартал 2023 года |
По какой форме сдавать декларацию
Форму декларации утвердила ФНС России Приказом от 23.09.2019 № ММВ-7-3/475@.
Готовый образец
Как заполнить другие формы отчетности за I квартал 2023 года. Инструкции от экспертов КонсультантПлюс
подробнее
