Получите ответ на вопрос по 1С бесплатно, заполните заявку
ФНС России внесла изменения в форму 6-НДФЛ, из-за чего у вас могут возникнуть расхождения. В статье рассказали, какие расхождения возможны и как их исправить в 1С:ЗКГУ ред. 3. Действия в программе показали на расчетном примере.
Документ: Приказ ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/881@.
Пример расхождений в 6-НДФЛ
Допустим, в последнем месяце квартала после выплаты аванса ввели заявление на вычеты и зарплату выплачиваете в следующем месяце. Это приведет к следующим расхождениям:
- вычет отразится в учете НДФЛ в месяце выплаты аванса – будет учтен в последнем отчетном месяце 6-НДФЛ;
- перерасчет налога с аванса будет учтен в месяце выплаты зарплаты за вторую половину месяца – попадет в 6-НДФЛ только в следующем отчетном периоде.
В результате при проверке формы 6-НДФЛ будет возникать ошибка (рис. 1).
Рисунок 1
Данное расхождение можно увидеть в программе 1С:ЗКГУ 8 в отчете «Анализ НДФЛ» (рис. 2).
Рисунок 2
Как обойти ошибку
Чтобы обойти ошибку, нужно переместить вычеты из месяца выплаты аванса в месяц выплаты окончательной зарплаты. Рассмотрим это на конкретном примере.
Пример
Сотруднику Розенфельд Софье Исааковне НДФЛ с аванса за март рассчитали без учета стандартных вычетов (рис. 3).
Рисунок 3
После выплаты аванса Розенфельд С. И. предоставила заявление 29.03.2023 на стандартный вычет. При расчете зарплаты за март будет предоставлен вычет за март по строке расчета «НДФЛ с аванса» и за апрель по строке «НДФЛ с окончательного расчета» (рис. 4).
Рисунок 4
В результате вычет отнесли в учете НДФЛ к марту, а налог уменьшился апрелем. В разрезе месяцев сумма налога не стыкуется с доходами и вычетами (рис. 5).
Рисунок 5
Проверяем итоговые показатели за первый квартал: 279400 × 0,13 = 36322. Они отличаются от суммы исчисленного НДФЛ (рис. 6).
Рисунок 6
Аналогичное расхождение будет в форме 6-НДФЛ: 2489700 – 1400 = 323479 (рис. 7).
Рисунок 7
Отчет не пройдет проверку по контрольным соотношениям.
Чтобы исправить ситуацию, необходимо перенести вычет из марта в апрель. Для этого в документе «Начисление зарплаты и взносов» за март в расшифровке НДФЛ необходимо вручную скорректировать вычеты между месяцами. Выполнение данных действий требует аккуратности и внимательности (рис. 8, 9, 10).
Рисунок 8
Рисунок 9
Рисунок 10
После этого в отчете 6-НДФЛ вычет по сотруднику Розенфельд С. И. не отражается и ошибки в контрольном соотношении не возникает (рис. 11).
Рисунок 11
Если у вас остались вопросы по данному вопросу и особенностям расчета, звоните по телефону 8 (499) 270-50-49 или пишите на адрес электронной почты robzkv1c@4dk.ru.
