Уведомление по НДФЛ
В начале месяца налогоплательщики отправляют в Федеральную налоговую службу уведомление по НДФЛ за период с 23.06 по 30.06. Подаем сведения 3 июля, а 5 июля уплачиваем эти суммы.
Как нам известно, с 2024 года изменился порядок уплаты удержанного НДФЛ. Налог, удержанный с 1-го по 22-е число текущего месяца, нужно платить до 28-го числа этого же месяца. А если подоходный налог удержан с 23-го по последнее число месяца — уплата его должна быть произведена до 5-го числа следующего месяца.
Уплату налога производим в составе единого налогового платежа. Для того чтобы ФНС понимала, какую часть ЕНП ей нужно распределить в счет уплаты НДФЛ, необходимо подать уведомление. Подача уведомления, как и уплата, осуществляется дважды в месяц.
При проведении документов на выплату зарплаты (выдача наличных, списание с расчетного счета) формируется проводка по переносу удержанных сумм НДФЛ на единый налоговый счет (68.90). По данным этих документов формируем уведомления по НДФЛ.
В 1С:БП уведомление создается в рабочем месте «Задачи организации» или в разделе «Операции» — «Уведомления».
Отправить его можно прямо из программы при наличии сервиса 1С-Отчетность.
Единая налоговая декларация
19 июля организации и ИП, осуществляющие производство, изготовление и оборот (за исключением розничной продажи) спиртосодержащих лекарственных препаратов или медицинских изделий, предоставляют следующий документ — декларацию об объеме производства, оборота и/или использования этилового спирта, алкогольной или спиртосодержащей продукции.
19 июля налогоплательщики НДС/налога на прибыль, которые за отчетный период не осуществляли операции, в результате которых происходило движение на банковских счетах, предоставляют в ФНС единую (упрощенную) налоговую декларацию.
Для заполнения декларации в 1С:БП нужно выбирать ее в списке регламентированных отчетов и указать период заполнения — первое полугодие 2024 года.
Титульный лист заполнится автоматически реквизитами, указанными в карточке организации. Далее нужно перейти в табличную часть. Строки желтого цвета подсказывают, что заполнение производится вручную. Устанавливаем курсор в любую строку и двойным щелчком открываем форму, в которой флажками отмечаем налоги, по которым будет предоставляться декларация.
Декларация отправляется прямо из программы при наличии сервиса 1С-Отчетность.
Отчет по НДС
22 июля посредниками, не являющимися плательщиками НДС, предоставляется журнал полученных и выставленных счетов-фактур.
Отчет подается в электронном виде каждый квартал, когда посредник продавал или покупал товары, работы, услуги для принципала.
Для его создания в программе 1С:БП нужно открыть раздел «Отчеты», подраздел «НДС».
Нужно установить период и нажать «Сформировать».
Можно создать журнал по конкретному контрагенту. Для этого нужно добавить отбор в настройках.
Для отправки отчета его выгружают и сохраняют в формате XML. Далее отправляется с помощью сервиса отправки отчетов.
Расчет по 6-НДФЛ
Не позднее 25 июля налоговыми агентами по НДФЛ предоставляется расчет по форме 6-НДФЛ за первое полугодие 2024 года.
Отчет состоит из двух разделов и приложения 1.
Последнее заполняется только в годовом отчете либо в случае ликвидации организации.
В программах 1С реализовано заполнение отчета в автоматическом режиме на основании внесенных данных о полученных доходах, предоставленных вычетах, исчисленном и удержанном налоге.
Проверить правильность составления расчета в программе 1С:ЗУП можно с помощью отчетов «Удержанный НДФЛ», «Сводная справка 2-НДФЛ», «НДФЛ по периодам получения дохода и периодам взаиморасчетов с сотрудниками».
Расчет по страховым взносам
Также до 25 июля плательщики страховых взносов, производящие выплаты физическим лицам, подают расчет по страховым взносам.
В программе 1С:ЗУП отчет заполняется автоматически. Для корректного заполнения отчета должны быть заполнены реквизиты в карточке организации,
в том числе информация о налоговых органах, куда будет предоставляться отчет.
В разделе «Учетная политика и другие настройки» важно правильно указать применяемый тариф страховых взносов.
В настройках используемых начислений должен быть выбран вид дохода для обложения страховыми взносами.
Расчет страховых взносов в программе осуществляется в документе начисления зарплаты на закладке «Взносы».
Для проверки правильности заполнения отчета используются стандартные отчеты: «Анализ взносов в фонды» и «Проверка расчета взносов».
Отчет ЕФС-1
До 25 июля необходимо сдать подраздел 3 раздела 1 отчета ЕФС-1 (аналог ранее действовавшей формы ДСВ-3). Отчет содержит данные о лицах, за которых работодатель перечисляет дополнительные страховые взносы на накопительную часть пенсии. В программе 1С:ЗУП нужно зайти в раздел «Отчетность, справки» — «Добровольное пенсионное страхование».
Табличная часть заполняется по кнопке «Заполнить» или подбором. В графе «Перечислено» указывается сумма дополнительных страховых взносов.
В те же сроки подается раздел 2 отчета ЕФС-1 — исчисленные страховые взносы от ФСС НС (ранее отчет 4-ФСС). В программе 1С:ЗУП нужно зайти в раздел «Отчетность, справки» — «1С-Отчетность».
В 1С реализовано автоматическое заполнение отчета. Документ оправляется прямо из программы при наличии сервиса 1С-Отчетность. Также можно выгрузить отчет для отправки через другие сервисы.
Декларация по налогу на прибыль
Декларацию по налогу на прибыль за первое полугодие также предоставляется не позднее 25 июля. В программе 1С:БП большинство показателей декларации заполняются в автоматическом режиме. Перед заполнением нужно проверить «Настройки налогов и отчетов», подраздел «Налог на прибыль».
На момент заполнения декларации закрытие месяца должно быть выполнено.
Ключевые показатели собраны в листе 02. Это доходы, расходы, прибыль, налоговая база, ставка и сумма налога с распределением по бюджетам.
Приложение 1 к листу 02 содержит информацию о доходах от реализации и внереализационных доходах.
Приложение 2 к листу 02 — расходы организации.
Многие показатели декларации подлежат расшифровке по кнопке «Расшифровать».
Из расшифровки можно двойным щелчком перейти в отчет «Обороты счета» для детального анализа показателя.
Декларацию по налогу на прибыль можно отправить прямо из программы при наличии сервиса 1С-Отчетность. Перед отправкой нужно выполнить проверку контрольных соотношений.
Декларация по НДС
До 25-го числа плательщики налога на добавленную стоимость подают декларацию по НДС. Даже если деятельность в отчетном периоде не велась, сдаем нулевую декларацию. Основные категории налогоплательщиков подают декларацию в электронном виде.
Раздел 3 содержит информацию о налогооблагаемых объектах и ставках налога. Исходя из налоговой базы определяется сумма исчисленного НДС в строке 118.
Вторая часть раздела — налоговые вычеты. Общая сумма НДС, подлежащая вычету, отражается в строке 190. На основании сравнения этих строк заполняется строка 200 — сумма НДС, подлежащая уплате, либо 210 — налог, исчисленный к возмещению.
Для проверки правильности заполнения декларации можно использовать инструмент «Анализ учета по НДС»: раздел «Отчеты» — «Анализ учета».
Декларацию по НДС отправляется непосредственно из программы при наличии сервиса 1С-Отчетность. Перед отправкой необходимо выполнить проверку контрольных соотношений.
Остались вопросы по сдаче в 1С полугодовой отчетности за 2024 год? Обращайтесь! На любой вопрос по работе в программах 1С ответит наш специалист. Звоните по телефону: +7 (499) 956-21-70 или обращайтесь по электронной почте tlm1c@4dk.ru.
